Table of Contents

ఆదాయపు పన్ను అంటే ఏమిటి?

ఆదాయపు పన్ను అనేది ప్రభుత్వం తన అధికార పరిధిలోని వ్యక్తులు మరియు వ్యాపారాల ద్వారా ఆర్జించే ఆదాయంపై విధించే పన్ను. ఇది ప్రభుత్వానికి ప్రధాన ఆదాయ వనరుగా పనిచేస్తుంది, ఇది వివిధ ప్రజా సేవలు మరియు మౌలిక సదుపాయాల ప్రాజెక్టులకు మద్దతుగా ఈ నిధులను వినియోగిస్తుంది.

ఆదాయపు పన్ను ఎలా పనిచేస్తుంది?

ఒక ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఆర్జించిన ఆదాయం ఆధారంగా ఆదాయపు పన్ను లెక్కించబడుతుంది. పన్ను చెల్లింపుదారులు వార్షిక ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌ను దాఖలు చేయాలి, అక్కడ వారు తమ ఆదాయాన్ని ప్రకటించి, వారి పన్ను బాధ్యతను గణిస్తారు. వర్తించే పన్ను రేట్లు మరియు స్లాబ్‌లు పన్ను చెల్లింపుదారుల ఆదాయ స్థాయి మరియు వర్గం (ఉదా., వ్యక్తి, సీనియర్ సిటిజన్, వ్యాపారం) ఆధారంగా మారుతూ ఉంటాయి.

మీ పన్ను రిటర్న్‌ని ఇ-వెరిఫై చేయడం ఎలా:

మీ పన్ను రిటర్న్‌ని ఇ-ధృవీకరించడం అనేది ఫైలింగ్ ప్రక్రియను పూర్తి చేయడానికి కీలకమైన దశ. మీ పన్ను రిటర్న్‌ని ఇ-వెరిఫై చేయడానికి మీరు ఉపయోగించే పద్ధతులు క్రింద ఉన్నాయి:

1. ఆధార్ OTP:
– మీ పాన్‌తో మీ ఆధార్ లింక్ చేయబడిందని నిర్ధారించుకోండి.
– ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో ఆధార్ OTP ఎంపికను ఎంచుకోండి.
– మీ రిజిస్టర్డ్ మొబైల్ నంబర్‌కు OTP పంపబడుతుంది.
– మీ రాబడిని ధృవీకరించడానికి OTPని నమోదు చేయండి.

2. నెట్ బ్యాంకింగ్:
– మీ బ్యాంక్ నెట్ బ్యాంకింగ్ పోర్టల్‌కి లాగిన్ చేయండి.
– ‘ఇ-ఫైలింగ్’ ఎంపిక కోసం వెతకండి మరియు దాన్ని ఎంచుకోండి.
– మీరు ఆదాయపు పన్ను ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌కు దారి మళ్లించబడతారు.
– ప్రక్రియను పూర్తి చేయడానికి ‘ఇ-ధృవీకరణ’ ఎంపికను ఎంచుకోండి.

3. ఎలక్ట్రానిక్ ధృవీకరణ కోడ్ (EVC):
– మీ బ్యాంక్ ఖాతా, డీమ్యాట్ ఖాతా లేదా బ్యాంక్ ATM ద్వారా EVCని రూపొందించండి.
– మీ రిటర్న్‌ని ధృవీకరించడానికి ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో EVCని నమోదు చేయండి.

4. బ్యాంక్ ఖాతా సంఖ్య:
– ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో మీ బ్యాంక్ ఖాతాను ముందుగా ధృవీకరించండి.
– బ్యాంక్ ఖాతా నంబర్ ఎంపికను ఎంచుకోండి.
– మీ రిజిస్టర్డ్ మొబైల్ నంబర్‌కు OTP పంపబడుతుంది.
– మీ రాబడిని ధృవీకరించడానికి OTPని నమోదు చేయండి.

5. డీమ్యాట్ ఖాతా సంఖ్య:
– ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో మీ డీమ్యాట్ ఖాతాను ముందుగా ధృవీకరించండి.
– డీమ్యాట్ ఖాతా నంబర్ ఎంపికను ఎంచుకోండి.
– మీ రిజిస్టర్డ్ మొబైల్ నంబర్‌కు OTP పంపబడుతుంది.
– మీ రాబడిని ధృవీకరించడానికి OTPని నమోదు చేయండి.

6. డిజిటల్ సిగ్నేచర్ సర్టిఫికేట్ (DSC):
– మీ DSCని మీ కంప్యూటర్‌కి కనెక్ట్ చేయండి.
– ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్‌లో DSC ఎంపికను ఎంచుకోండి.
– మీ రాబడిని ధృవీకరించడానికి DSCని ఉపయోగించండి.

విజయవంతంగా ఇ-ధృవీకరించిన తర్వాత, మీరు నిర్ధారణ సందేశాన్ని అందుకుంటారు మరియు మీ రిటర్న్ ఫైల్ చేసినట్లు పరిగణించబడుతుంది. మీరు దాఖలు చేసిన 120 రోజులలోపు ఇ-ధృవీకరణ చేయకుంటే, మీరు ITR-V యొక్క సంతకం చేసిన భౌతిక కాపీని బెంగళూరులోని సెంట్రలైజ్డ్ ప్రాసెసింగ్ సెంటర్ (CPC)కి పంపవలసి ఉంటుంది.

ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడానికి గడువు తేదీ ఏమిటి?

భారతదేశంలో, ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను దాఖలు చేయడానికి గడువు తేదీ సాధారణంగా వ్యక్తులు మరియు ఆడిట్ అవసరం లేని కేసులకు అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరంలో జూలై 31న వస్తుంది. అయితే, ఈ గడువును ప్రభుత్వం అప్పుడప్పుడు పొడిగించవచ్చు.

ఖాతాలను ఆడిట్ చేయాల్సిన వ్యాపారాలు మరియు వ్యక్తుల కోసం, గడువు తేదీ సాధారణంగా అసెస్‌మెంట్ సంవత్సరంలో అక్టోబర్ 31.

ఈ గడువుకు సంబంధించిన అప్‌డేట్‌లు లేదా మార్పుల కోసం ఆదాయపు పన్ను శాఖ నుండి ఏవైనా ప్రకటనలను పర్యవేక్షించడం చాలా ముఖ్యం.

ఫారం 26AS అంటే ఏమిటి?

Importance of Form 26 for Accurate Tax Filings

ఫారం 26AS అనేది ఆదాయపు పన్ను శాఖ జారీ చేసిన ఏకీకృత పన్ను ప్రకటన. ఇది మీ పాన్ (శాశ్వత ఖాతా సంఖ్య)కి లింక్ చేయబడిన మొత్తం పన్ను సంబంధిత సమాచారం యొక్క సమగ్ర అవలోకనాన్ని అందిస్తుంది. ఫారం 26ASలో చేర్చబడిన ముఖ్య వివరాలు:

1. **మూలం వద్ద పన్ను మినహాయించబడింది (TDS):**
– మీ యజమాని, బ్యాంకులు లేదా ఇతర సంస్థల ద్వారా తీసివేయబడిన TDS సమాచారం.

2. **మూలం వద్ద వసూలు చేయబడిన పన్ను (TCS):**
– నిర్దేశిత వస్తువుల విక్రయదారులు మూలం వద్ద వసూలు చేసిన పన్ను వివరాలు.

3. **అడ్వాన్స్ ట్యాక్స్/స్వీయ-అసెస్‌మెంట్ ట్యాక్స్:**
– మీరు చేసిన ముందస్తు పన్ను లేదా స్వీయ-అసెస్‌మెంట్ పన్ను చెల్లింపుల రికార్డులు.

4. **ఆదాయ పన్ను వాపసు:**
– ఆర్థిక సంవత్సరంలో స్వీకరించబడిన ఏవైనా ఆదాయపు పన్ను వాపసుల వివరాలు.

5. **అధిక-విలువ లావాదేవీలు:**
– మ్యూచువల్ ఫండ్ కొనుగోళ్లు, ఆస్తి విక్రయాలు మొదలైన అధిక-విలువ లావాదేవీల సమాచారం.

6. **ఇతర పన్నులు:**
– సాధారణ మదింపు పన్ను వంటి ఏవైనా ఇతర పన్నుల వివరాలు చెల్లించబడతాయి.

సెక్షన్ 80C అంటే ఏమిటి?

A brief overview of Section 80C of the Income Tax Act, detailing eligible deductions such as PPF, EPF, NSC, ELSS, life insurance premiums, home loan principal repayments, and contributions to SSY, which can help reduce taxable income and lower overall tax liability — Section 80 C

ఆదాయపు పన్ను చట్టంలోని సెక్షన్ 80C పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడం ద్వారా నిర్దిష్ట పెట్టుబడులు మరియు ఖర్చులపై మినహాయింపులను క్లెయిమ్ చేయడానికి అనుమతిస్తుంది. ఈ విభాగం కింద లభించే గరిష్ట తగ్గింపు ఒక ఆర్థిక సంవత్సరానికి ₹1,50,000. ఈ విభాగంలో పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (PPF), ఎంప్లాయీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (EPF), నేషనల్ సేవింగ్స్ సర్టిఫికేట్ (NSC), ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (ELSS), జీవిత బీమా ప్రీమియంలు, హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్‌లు వంటి అనేక అర్హత గల పెట్టుబడులు మరియు ఖర్చులు ఉంటాయి. , మరియు సుకన్య సమృద్ధి యోజన (SSY)కి విరాళాలు. ఈ తగ్గింపులను ఉపయోగించడం ద్వారా, పన్ను చెల్లింపుదారులు తమ మొత్తం పన్ను బాధ్యతను తగ్గించుకోవచ్చు మరియు వివిధ ఆర్థిక సాధనాల నుండి ప్రయోజనం పొందవచ్చు.

1. **పబ్లిక్ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (PPF):**
– PPF ఖాతాలకు చేసిన విరాళాలు మినహాయింపుకు అర్హత పొందుతాయి.
– PPFపై ప్రస్తుత వడ్డీ రేటు సంవత్సరానికి 7.1%.

2. **ఎంప్లాయీ ప్రావిడెంట్ ఫండ్ (EPF):**
– ఉద్యోగులు వారి EPF ఖాతాలకు చేసిన విరాళాలు అర్హులు.
– 5 సంవత్సరాల నిరంతర సేవ తర్వాత ఉపసంహరించుకుంటే EPFపై వచ్చే వడ్డీ పన్ను రహితం.

3. **నేషనల్ సేవింగ్స్ సర్టిఫికేట్ (NSC):**
– NSCలో పెట్టుబడులు మినహాయింపుకు అర్హులు.
– సంపాదించిన వడ్డీకి పన్ను విధించదగినది అయితే, అది సెక్షన్ 80C కింద మినహాయింపుకు అర్హత పొందుతుంది.

4. **ఈక్విటీ లింక్డ్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (ELSS):**
– ELSS మ్యూచువల్ ఫండ్స్‌లో పెట్టుబడులు అర్హులు.
– ఈ ఫండ్‌లకు 3 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ పీరియడ్ ఉంటుంది.

5. **జీవిత బీమా ప్రీమియంలు:**
– మీకు, మీ జీవిత భాగస్వామికి లేదా మీ పిల్లలకు జీవిత బీమా పాలసీల కోసం చెల్లించిన ప్రీమియంలు మినహాయించబడతాయి.

6. **హోమ్ లోన్ ప్రిన్సిపల్ రీపేమెంట్:**
– హోమ్ లోన్‌పై ప్రిన్సిపల్ మొత్తానికి తిరిగి చెల్లింపులు మినహాయింపుకు అర్హత పొందుతాయి.

7. **సుకన్య సమృద్ధి యోజన (SSY):**
– ఆడపిల్లల ప్రయోజనం కోసం SSY ఖాతాలకు చేసిన విరాళాలు మినహాయింపుకు అర్హులు.

8. ** సీనియర్ సిటిజన్స్ సేవింగ్స్ స్కీమ్ (SCSS):**
– SCSS ఖాతాలలో పెట్టుబడులు మినహాయింపుకు అర్హత పొందుతాయి.

9. **పన్ను ఆదా చేసే ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు:**
– 5 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ పీరియడ్ ఉన్న ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లు మినహాయింపుకు అర్హులు.

10. **ట్యూషన్ ఫీజు:**
– ఇద్దరు పిల్లలకు చెల్లించే ట్యూషన్ ఫీజు మినహాయించబడుతుంది.

ఈ తగ్గింపులు మీ మొత్తం పన్ను పరిధిలోకి వచ్చే ఆదాయాన్ని తగ్గించడంలో సహాయపడతాయి, ముఖ్యమైన పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తాయి.

Income tax questions & answers — FAQ on Income Tax

ఆదాయపు పన్నుపై తరచుగా అడిగే ప్రశ్నలు:

**Q1: జీతం పొందే వ్యక్తుల కోసం స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ ఏమిటి?**
**A1:** జీతం పొందే వ్యక్తుల కోసం స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ ₹50,000.

**Q2: నేను HRA మరియు హోమ్ లోన్ వడ్డీ మినహాయింపులు రెండింటినీ క్లెయిమ్ చేయవచ్చా?**
**A2:** అవును, మీరు సెక్షన్ 24(బి) ప్రకారం ఇంటి అద్దె అలవెన్స్ (HRA) మరియు హోమ్ లోన్ వడ్డీ మినహాయింపులు రెండింటినీ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు.

**Q3: సెక్షన్ 87A కింద రిబేట్ ఏమిటి?**
**A3:** ₹5,00,000 వరకు ఆదాయం ఉన్న వ్యక్తులు సెక్షన్ 87A కింద ₹12,500 వరకు తగ్గింపు పొందవచ్చు.

**Q4: సీనియర్ సిటిజన్‌లకు ఏవైనా పన్ను ప్రయోజనాలు ఉన్నాయా?**
**A4:** అవును, సీనియర్ సిటిజన్‌లు (60 నుండి 80 సంవత్సరాల వయస్సు గలవారు) రూ.3,00,000 అధిక ప్రాథమిక మినహాయింపు పరిమితిని కలిగి ఉన్నారు, అయితే సూపర్ సీనియర్ సిటిజన్‌లు (80 ఏళ్లు పైబడినవారు) ₹5,00,000 మినహాయింపు పరిమితిని పొందుతారు.

**Q5: మూలధన లాభాలకు పన్ను విధానం ఏమిటి?**
**A5:** స్వల్పకాలిక మూలధన లాభాలపై 15% పన్ను విధించబడుతుంది, అయితే ₹1,00,000 కంటే ఎక్కువ దీర్ఘకాల మూలధన లాభాలపై ఇండెక్సేషన్ ప్రయోజనం లేకుండా 10% పన్ను విధించబడుతుంది.

**Q6: సెక్షన్ 80C కాకుండా నేను పన్నును ఎలా ఆదా చేయగలను?**
**A6:** సెక్షన్ 80C కాకుండా, మీరు వైద్య బీమా (సెక్షన్ 80D), విద్యా రుణాలు (సెక్షన్ 80E) మరియు విరాళాలు (సెక్షన్ 80G)లో పెట్టుబడి పెట్టడం ద్వారా పన్ను ఆదా చేయవచ్చు.

**Q7: ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను ఆలస్యంగా దాఖలు చేసినందుకు జరిమానా ఏమిటి?**
**A7:** గడువు తేదీ తర్వాత కానీ డిసెంబర్ 31లోపు దాఖలు చేసినట్లయితే ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్‌లను ఆలస్యంగా దాఖలు చేసినందుకు జరిమానా ₹5,000 మరియు డిసెంబర్ 31 తర్వాత దాఖలు చేసినట్లయితే ₹10,000. అయితే, ₹5,00,000 వరకు ఆదాయం కలిగిన చిన్న పన్ను చెల్లింపుదారులకు, పెనాల్టీ ₹1,000కి పరిమితం చేయబడింది.

**Q8: ఆదాయపు పన్ను ప్రయోజనం ఏమిటి?**
**A8:** పబ్లిక్ సర్వీసెస్, ఇన్‌ఫ్రాస్ట్రక్చర్ మరియు సాంఘిక సంక్షేమ కార్యక్రమాలకు నిధులు సమకూర్చడానికి ప్రభుత్వానికి ఆదాయాన్ని సమకూర్చడం ఆదాయపు పన్ను యొక్క ప్రాథమిక ఉద్దేశ్యం.

**Q9: ఆదాయపు పన్ను ఎలా లెక్కించబడుతుంది?**
**A9:** అర్హత కలిగిన తగ్గింపులు మరియు మినహాయింపుల కోసం లెక్కించిన తర్వాత, ఆర్థిక సంవత్సరంలో ఆర్జించిన ఆదాయం ఆధారంగా ఆదాయపు పన్ను లెక్కించబడుతుంది. ఆదాయ స్థాయి మరియు పన్ను చెల్లింపుదారుల వర్గాన్ని బట్టి పన్ను రేట్లు మరియు స్లాబ్‌లు మారుతూ ఉంటాయి.

**Q10: ఆదాయపు పన్ను చెల్లించడం వల్ల కలిగే ప్రయోజనాలు ఏమిటి?**
**A10:** ఆదాయపు పన్ను చెల్లించడం వల్ల అవసరమైన ప్రజా సేవలు, మౌలిక సదుపాయాల అభివృద్ధి, సామాజిక సంక్షేమ కార్యక్రమాలకు నిధులు సమకూరుతాయి మరియు ఆర్థిక స్థిరత్వం మరియు సామాజిక ఈక్విటీని ప్రోత్సహిస్తుంది.

**Q11: ఆదాయపు పన్ను చట్టాల ప్రకారం పొదుపు మరియు పెట్టుబడి కోసం ఏవైనా ప్రోత్సాహకాలు ఉన్నాయా?**
**A11:** అవును, PPF, NSC మరియు జీవిత బీమా ప్రీమియంలలో పెట్టుబడుల కోసం సెక్షన్ 80C కింద మినహాయింపులు వంటి పొదుపులు మరియు పెట్టుబడులను ప్రోత్సహించడానికి వివిధ తగ్గింపులు మరియు మినహాయింపులు అందుబాటులో ఉన్నాయి.

**Q12: సమాజంలోని వెనుకబడిన వర్గాలకు ఆదాయపు పన్ను ఎలా ప్రయోజనం చేకూరుస్తుంది?**
**A12:** సబ్సిడీలు, పెన్షన్‌లు మరియు నిరుద్యోగ భృతితో సహా నిరుపేదలకు మద్దతునిచ్చే సామాజిక సంక్షేమ కార్యక్రమాలకు ఆదాయపు పన్ను ఆదాయం నిధులు సమకూరుస్తుంది.