80C లో 1.5 లక్షల పైన అదనపు పన్ను మినహాయింపులు పొందడానికి మార్గాలు
పన్ను ఆదా చేయాలనుకునే వారికి 80C కింద మాత్రమే కాకుండా, పలు ఇతర సెక్షన్ల కింద కూడా అదనపు మినహాయింపులు లభిస్తాయి. కింద పేర్కొన్న నిబంధనలను అనుసరించి, మీరు రూ. 1.5 లక్షల మినహాయింపు పైన కూడా టాక్స్ ఉపసమనం పొందవచ్చు.
💡 80C మినహాయింపులపై అదనపు టాక్స్ ఉపసమానం పొందేందుకు ఇతర సెక్షన్లు
🔹 80CCD(1B) – నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్ (NPS) – గరిష్టం ₹50,000
🔹 80TTA – పొదుపు ఖాతా వడ్డీ (స్థిర డిపాజిట్ కాదు) – గరిష్టం ₹10,000
🔹 80EEB – ఎలక్ట్రిక్ వెహికల్ కొనుగోలు వడ్డీ – గరిష్టం ₹1,50,000
🔹 80E – విద్యా రుణంపై చెల్లించిన వడ్డీ – గరిష్టం ₹10,00,000
🔹 80EE – హౌసింగ్ లోన్ వడ్డీ – గరిష్టం ₹50,000
🔹 80EEA – హౌసింగ్ లోన్ వడ్డీ (Affordable Housing కోసం) – గరిష్టం ₹1,50,000
🏥 మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ & ఆరోగ్య సంబంధిత మినహాయింపులు
🔹 80D – మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ (తానే/భార్య/పిల్లల కోసం) – గరిష్టం ₹25,000
🔹 80D – తల్లిదండ్రుల మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ (< 60 years) – గరిష్టం ₹25,000
🔹 80D – తల్లిదండ్రుల మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ (>= 60 years) – గరిష్టం ₹50,000
🔹 80D – కుటుంబ & తల్లిదండ్రుల మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ (తల్లిదండ్రులు >60 years) – గరిష్టం ₹1,00,000
🔹 80DDB – నిర్దిష్ట వ్యాధుల వైద్యం (< 60 years) – గరిష్టం ₹40,000
🔹 80DDB – నిర్దిష్ట వ్యాధుల వైద్యం (>= 60 years) – గరిష్టం ₹1,00,000
♿ వికలాంగుల కోసం ప్రత్యేక మినహాయింపులు
🔹 80DD – ఆధారిత వికలాంగ వ్యక్తి (< 80% వికలాంగత) – గరిష్టం ₹75,000
🔹 80DD – ఆధారిత వికలాంగ వ్యక్తి (> 80% వికలాంగత) – గరిష్టం ₹1,25,000
🔹 80U – స్వీయ వికలాంగత (80% కంటే తక్కువ) – గరిష్టం ₹75,000
🔹 80U – స్వీయ వికలాంగత (80% పైగా) – గరిష్టం ₹1,25,000
🙏 విరాళాలపై పన్ను మినహాయింపులు (80G)
🔹 చారిటబుల్ ట్రస్ట్‌లకు విరాళాలు (50%) – గరిష్టం ₹5,00,000
🔹 చారిటబుల్ ట్రస్ట్‌లకు విరాళాలు (100%) – గరిష్టం ₹2,50,000
🔹 ప్రభుత్వ నిధులకు విరాళాలు (100%) – గరిష్టం ₹5,00,000
🔹 ఎలక్టోరల్ ట్రస్ట్‌లకు విరాళాలు (100%) – గరిష్టం ₹5,00,000
1. 80CCD(1B) – నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్ (NPS) – గరిష్టంగా ₹50,000
- ఈ సెక్షన్ కింద నేషనల్ పెన్షన్ స్కీమ్ (NPS) లో చేసిన అదనపు ఇన్వెస్ట్‌మెంట్స్‌పై ₹50,000 వరకు పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది.
- ఇది 80C కింద వచ్చే ₹1.5 లక్ష మినహాయింపు కాకుండా అదనంగా లభిస్తుంది.
- ప్రత్యేకంగా నాన్-CPS ఉద్యోగులు, స్వతంత్ర వృత్తిదారులు (Self-Employed Individuals) మరియు ప్రైవేట్ ఉద్యోగస్తులకు ఇది ఉపయోగపడుతుంది.
2. 80TTA – పొదుపు ఖాతా వడ్డీపై మినహాయింపు – గరిష్టంగా ₹10,000
- బ్యాంక్ పొదుపు ఖాతాలోని (Savings Account) వడ్డీ ఆదాయం పైన ₹10,000 వరకు మినహాయింపు పొందవచ్చు.
- ఇది స్థిర డిపాజిట్లు (Fixed Deposits – FD) కు వర్తించదు, కేవలం సేవింగ్స్ ఖాతాకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది.
- పెద్దల పథకాలు (Senior Citizens) వారికి 80TTB సెక్షన్ కింద ఎక్కువ మినహాయింపు ఉంటుంది.
3. 80EEB – ఎలక్ట్రిక్ వెహికల్ కొనుగోలు వడ్డీపై మినహాయింపు – గరిష్టంగా ₹1,50,000
- ఎలక్ట్రిక్ వెహికల్ కొనుగోలు కోసం తీసుకున్న రుణంపై ₹1,50,000 వరకు వడ్డీ మినహాయింపు పొందవచ్చు.
- ఈ మినహాయింపును వ్యక్తిగత వాహనదారులు మాత్రమే పొందగలరు, వ్యాపార వాహనాల కోసం తీసుకున్న రుణాలకు వర్తించదు.
- పర్యావరణ హితంగా ఉండే EV (Electric Vehicle) కొనుగోలు చేయడానికి ప్రోత్సహించే పథకం ఇది.
4. 80E – విద్యా రుణంపై చెల్లించిన వడ్డీపై మినహాయింపు – గరిష్టంగా ₹10,00,000
- విద్యా రుణంపై చెల్లించిన వడ్డీ మొత్తం 8 సంవత్సరాల పాటు 80E సెక్షన్ కింద 100% మినహాయింపు పొందవచ్చు.
- ఈ మినహాయింపుకు గరిష్ట పరిమితి లేదు, కానీ వడ్డీ మొత్తాన్ని మాత్రమే మినహాయించుకోవచ్చు.
- ఇంజనీరింగ్, మెడికల్, మేనేజ్‌మెంట్, ఫార్మసీ వంటి ఉన్నత విద్య కోసం తీసుకున్న రుణాలకే వర్తిస్తుంది.
5. 80EE – హౌసింగ్ లోన్ వడ్డీపై మినహాయింపు – గరిష్టంగా ₹50,000
- పెహలసారి ఇల్లు కొనుగోలు చేసే వారు 80EE సెక్షన్ కింద ₹50,000 వరకు మినహాయింపు పొందగలరు.
- ఈ మినహాయింపు హౌసింగ్ లోన్ వడ్డీపై మాత్రమే వర్తిస్తుంది.
- అర్హత పొందేందుకు లోన్ మొత్తం ₹35 లక్షలు మించకూడదు మరియు అస్సెట్ విలువ ₹50 లక్షల లోపుగా ఉండాలి.
6. 80EEA – హౌసింగ్ లోన్ వడ్డీ (Affordable Housing కోసం) – గరిష్టంగా ₹1,50,000
- Affordable Housing కొనుగోలు చేసే వారికి 80EEA సెక్షన్ కింద ₹1,50,000 వరకు మినహాయింపు లభిస్తుంది.
- ఫస్ట్ టైమ్ హోమ్ బయ్యర్లు మాత్రమే అర్హులు.
- 80EE, 80EEA రెండూ కలిపి ఉంటే, మీరు మొత్తం ₹2 లక్షల వరకు మినహాయింపు పొందగలరు.
🏥 మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ & ఆరోగ్య సంబంధిత మినహాయింపులు
మీరు ఆరోగ్య బీమా (Health Insurance) తీసుకుని, ట్రీట్మెంట్ ఖర్చులు చేసినా, ఆదాయపు పన్ను (Income Tax) తగ్గించుకునే అవకాశం ఉంది. 80D, 80DDB, 80DD, 80U, 80G సెక్షన్ల ద్వారా మీరు మెడికల్ & వికలాంగ మినహాయింపులు పొందవచ్చు.
🔹 80D – మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ ప్రీమియం మినహాయింపు
మీ కుటుంబ సభ్యుల ఆరోగ్య బీమా పాలసీలకు చెల్లించే ప్రీమియం పై పన్ను మినహాయింపు పొందొచ్చు.
| వివరాలు | గరిష్ట మినహాయింపు |
|---|---|
| తానే/భార్య/పిల్లల కోసం మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ | ₹25,000 |
| తల్లిదండ్రుల మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ (<60 years) | ₹25,000 |
| తల్లిదండ్రుల మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ (>=60 years) | ₹50,000 |
| కుటుంబ & తల్లిదండ్రుల మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ (తల్లిదండ్రులు >60 years) | ₹1,00,000 |
📌 గమనిక:
✔ ప్రీవెంటివ్ హెల్త్ చెకప్ (Preventive Health Checkup) కోసం ₹5,000 వరకు అదనంగా మినహాయింపుగా పొందవచ్చు.
✔ HUF (Hindu Undivided Family) & Self-Employed Individuals కూడా 80D మినహాయింపు పొందవచ్చు.
🔹 80DDB – నిర్దిష్ట వ్యాధుల వైద్యం కోసం పన్ను మినహాయింపు
మీరు లేదా మీ ఆధారిత కుటుంబ సభ్యులు (తల్లిదండ్రులు/భార్య/పిల్లలు) నిర్దిష్ట వ్యాధులతో బాధపడుతుంటే, వైద్య ఖర్చులపై 80DDB సెక్షన్ కింద పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు.
| వివరాలు | గరిష్ట మినహాయింపు |
|---|---|
| వైద్యం ఖర్చులు (<60 years) | ₹40,000 |
| వైద్యం ఖర్చులు (>=60 years) | ₹1,00,000 |
📌 గమనిక:
✔ ఈ మినహాయింపుకు డాక్టర్ సర్టిఫికేట్ (Doctor Certificate) తప్పనిసరిగా ఉండాలి.
✔ క్యాన్సర్, పార్కిన్సన్స్, న్యూరో డిసార్డర్స్, కిడ్నీ ఫెయిల్యూర్, AIDS లాంటి వ్యాధులకు మాత్రమే వర్తిస్తుంది.
♿ వికలాంగుల కోసం ప్రత్యేక మినహాయింపులు (80DD & 80U)
80DD & 80U సెక్షన్ల ద్వారా వికలాంగులకు సంబంధించిన ఆర్థిక సహాయానికి పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది.
🔹 80DD – ఆధారిత వికలాంగ వ్యక్తుల కోసం పన్ను మినహాయింపు
మీ కుటుంబంలో ఆధారంగా ఉన్న వికలాంగ వ్యక్తి (Dependent with Disability) కోసం వెచ్చించిన ఖర్చులకు మినహాయింపు పొందవచ్చు.
| వివరాలు | గరిష్ట మినహాయింపు |
|---|---|
| <80% వికలాంగత | ₹75,000 |
| >80% వికలాంగత | ₹1,25,000 |
✔ ఈ మినహాయింపును వైద్య ఖర్చులు లేదా వికలాంగుడి కోసం ప్రత్యేకంగా పెట్టిన సేవింగ్ స్కీమ్ ద్వారా పొందవచ్చు.
✔ Govt. Hospital నుంచి డాక్టర్ సర్టిఫికేట్ అవసరం.
🔹 80U – స్వీయ వికలాంగత కోసం పన్ను మినహాయింపు
వికలాంగత కలిగిన వ్యక్తులు స్వయంగా ఈ మినహాయింపును పొందవచ్చు.
| వివరాలు | గరిష్ట మినహాయింపు |
|---|---|
| <80% వికలాంగత | ₹75,000 |
| >80% వికలాంగత | ₹1,25,000 |
✔ వైద్య ఖర్చులు చూపించాల్సిన అవసరం లేదు – ప్రామాణికంగా ఫిక్స్ అయిన మినహాయింపు మాత్రమే ఉంటుంది.
✔ రెగ్యులర్ డాక్టర్ సర్టిఫికేట్ ఉండాలి.
🙏 విరాళాలపై పన్ను మినహాయింపులు (80G)
మీరు చారిటబుల్ ట్రస్టులకు, ప్రభుత్వ నిధులకు, ఎలక్టోరల్ ట్రస్టులకు ఇచ్చే విరాళాలపై పన్ను మినహాయింపును పొందవచ్చు.
| విరాళం ఇచ్చిన నిధి / సంస్థ | పన్ను మినహాయింపు శాతం | గరిష్ట పరిమితి |
|---|---|---|
| ప్రభుత్వ నిధులు (PM Relief Fund, CM Relief Fund, Swachh Bharat Kosh, Clean Ganga Fund) | 100% మినహాయింపు | ₹5,00,000 |
| చారిటబుల్ ట్రస్టులు (Approved Trusts & NGOs) | 50% మినహాయింపు | ₹5,00,000 |
| ప్రత్యేక విరాళాలు (National Defence Fund, National Children’s Fund, etc.) | 100% మినహాయింపు | ₹2,50,000 |
| ఎలక్టోరల్ ట్రస్ట్‌లకు విరాళాలు (Political Party Donations) | 100% మినహాయింపు | ₹5,00,000 |
📌 గమనిక:
✔ Cash విరాళాలకు ₹2,000 మించి పన్ను మినహాయింపు వర్తించదు.
✔ బ్యాంక్ ద్వారా ఇచ్చిన విరాళాలకే పూర్తి మినహాయింపు లభిస్తుంది.
🔎 కీలకమైన విషయాలు
✅ 80C కింద మాత్రమే కాకుండా ఇతర సెక్షన్ల ద్వారా పన్ను మినహాయింపులు పొందడం ద్వారా ఆదా పెంచుకోవచ్చు.
✅ హౌసింగ్ లోన్, విద్యా రుణం, ఆరోగ్య బీమా, వికలాంగత మినహాయింపులు, విరాళాల ద్వారా టాక్స్ ఆదా పొందవచ్చు.
✅ ఒకే రకం మినహాయింపును రెండు సెక్షన్లలో క్లెయిమ్ చేయలేరు, కాబట్టి మీరు ఏ విభాగంలో మినహాయింపును పొందాలి అనేది ఖచ్చితంగా తెలుసుకోవాలి.
✅ కొత్త టాక్స్ రీజీమ్ కంటే పాత టాక్స్ రీజీమ్‌లో మినహాయింపులు ఎక్కువ లభిస్తాయి.
📝 ముగింపు
మీ ఆదాయ పన్ను భారం తగ్గించుకోవాలంటే 80C కంటే ఎక్కువ మినహాయింపులు పొందే మార్గాలను ఉపయోగించుకోండి. మదుపు, హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్, హౌసింగ్ లోన్స్, విద్యా రుణం, విరాళాలు, NPS లాంటి మార్గాలను సద్వినియోగం చేసుకుంటే మంచి ఆదా సాధించవచ్చు.
📝 Income Tax FAQs – 80C, 80D, 80G, 80U & More
❓ 80C కింద మినహాయింపులు ఎంతవరకు లభిస్తాయి?
✅ ₹1.5 లక్షల వరకు పన్ను మినహాయింపు పొందవచ్చు.
❓ 80C మినహాయింపు కోసం ఏవైనా పెట్టుబడులు అవసరమా?
✅ అవును. PPF, EPF, LIC ప్రీమియం, NSC, ELSS, FD (5 Years) లాంటి పెట్టుబడులు చేయాలి.
❓ PPF డిపాజిట్ 80C కింద పన్ను మినహాయింపు పొందుతుందా?
✅ అవును. Public Provident Fund (PPF) లోని మొత్తం డిపాజిట్ 80C కింద మినహాయింపు పొందుతుంది.
❓ 80C మినహాయింపుకు FD ఏ విధంగా ఉపయోగపడుతుంది?
✅ 5 సంవత్సరాల లాక్-ఇన్ గల Fixed Deposit 80C మినహాయింపుకు అర్హం.
💊 Medical & Health Insurance – 80D & 80DDB FAQs
🏥 80D కింద కుటుంబ సభ్యుల ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియం మినహాయింపు పొందగలమా?
✅ అవును. మీ కుటుంబానికి & తల్లిదండ్రుల ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియం చెల్లించవచ్చు.
💡 తల్లిదండ్రుల ఆరోగ్య బీమా కోసం ప్రత్యేక మినహాయింపు ఉందా?
👴 అవును. తల్లిదండ్రులు 60 ఏళ్ల పైబడితే ₹50,000 వరకు మినహాయింపు లభిస్తుంది.
💊 80DDB కింద ఎంత మినహాయింపు పొందవచ్చు?
✅ 60 ఏళ్ల లోపు వారికి ₹40,000, 60+ వారికి ₹1,00,000 వరకు మినహాయింపు లభిస్తుంది.
🩺 హృదయ సంబంధిత చికిత్స 80DDB కింద పన్ను మినహాయింపు పొందుతుందా?
✅ అవును. గుండె సంబంధిత ప్రధాన శస్త్రచికిత్సలు ఈ సెక్షన్ కింద అర్హం.
📜 80DDB మినహాయింపుకు డాక్టర్ సర్టిఫికేట్ తప్పనిసరా?
✅ అవును. ప్రభుత్వ ఆసుపత్రి వైద్యుడి ధృవీకరణ ఉండాలి.
🎓 Education Loan & Tax Benefits – 80E FAQs
❓ 80E కింద విద్యారుణం వడ్డీపై మినహాయింపు పొందాలంటే ఏం చేయాలి?
✅ విద్యారుణ వడ్డీ మొత్తం 8 సంవత్సరాల వరకు మినహాయింపు పొందవచ్చు.
📖 పేరెంట్స్ విద్యారుణం తీసుకుంటే 80E మినహాయింపు పొందగలరా?
✅ అవును. తల్లిదండ్రులు లేదా విద్యార్థి ఏదైనా విద్యారుణం తీసుకున్నా మినహాయింపు పొందవచ్చు.
🏛 ఇంటర్నేషనల్ స్టడీస్ (Abroad Studies) కోసం 80E మినహాయింపు వర్తిస్తుందా?
✅ అవును. విదేశాల్లో చదివే విద్యార్థులకు కూడా ఈ మినహాయింపు వర్తిస్తుంది.
💰 Donations & Tax Exemption – 80G FAQs
🙏 ధర్మంగా ఇచ్చే విరాళాలకు పన్ను మినహాయింపు ఉందా?
✅ అవును. 80G కింద కొన్ని ట్రస్టులకు ఇచ్చే విరాళాలకు 50%-100% మినహాయింపు ఉంటుంది.
📢 Cash లో విరాళాలు ఇస్తే 80G మినహాయింపు పొందగలమా?
💰 ₹2,000 లోపు నగదు విరాళాలకు మాత్రమే మినహాయింపు ఉంటుంది. అంతకంటే ఎక్కువ అయితే బ్యాంక్ మార్గంగా ఇవ్వాలి.
🏛 ప్రభుత్వ సహాయనిధులకు విరాళాలు ఇచ్చితే పూర్తి మినహాయింపు ఉందా?
✅ అవును. PM CARES, CM Relief Fund లాంటి నిధులకు విరాళాలు 100% మినహాయింపు పొందుతాయి.
📜 80G మినహాయింపును క్లెయిమ్ చేయడానికి ఏ డాక్యుమెంట్లు అవసరం?
✅
✔ ట్రస్ట్ లేదా సంస్థ ఇచ్చిన రసీదు (Donation Receipt)
✔ ట్రస్ట్ PAN నెంబర్
♿ Disability & Tax Benefits – 80DD & 80U FAQs
🤕 80DD & 80U మధ్య తేడా ఏమిటి?
🔹 80DD – కుటుంబ సభ్యులలో వికలాంగులు ఉంటే మినహాయింపు
🔹 80U – వ్యక్తిగతంగా వికలాంగత ఉన్న వారికి మినహాయింపు
❓ 80DD మినహాయింపు కోసం డాక్యుమెంట్లు అవసరమా?
📄 అవును. మెడికల్ సర్టిఫికేట్ & ఆరోగ్య ఖర్చుల రసీదులు తప్పనిసరి.
🚶 వ్యక్తిగత వికలాంగత (80U) ఉన్నవారు పన్ను మినహాయింపు పొందాలంటే?
✅ మెడికల్ బోర్డు సర్టిఫికేట్ ఉంటే ₹75,000 వరకు మినహాయింపు పొందవచ్చు. తీవ్రమైన వికలాంగత ఉంటే ₹1,25,000 మినహాయింపు లభిస్తుంది.
⚖ Other Important Tax FAQs
📝 Tax Rebate – 87A అంటే ఏమిటి?
✅ ఆదాయపు పన్ను (Income Tax) తగ్గించడానికి ఉపయోగపడే రాయితీ. ₹7 లక్షల లోపు ఆదాయం ఉంటే పన్ను లేదు.
🏠 హౌస్ లోన్ పై పన్ను మినహాయింపులు ఎలా ఉంటాయి?
✅ 80EEA ద్వారా ₹1.5 లక్షల వరకు హౌసింగ్ లోన్ మినహాయింపు పొందవచ్చు.
🏦 EPF విత్‌డ్రాయల్ పన్ను మినహాయింపు పొందాలంటే?
✅ 5 సంవత్సరాల తర్వాత EPF విత్‌డ్రాయల్ చేస్తే పన్ను మినహాయింపు లభిస్తుంది.
📅 Income Tax Returns (ITR) దాఖలు చేయకపోతే జరిమానా ఉంటుందా?
❌ అవును. ₹5,000 నుంచి ₹10,000 వరకు ఆలస్య రుసుము (Late Fee) ఉంటుంది.
💳 క్రెడిట్ కార్డు బిల్లు చెల్లింపులకు పన్ను మినహాయింపు ఉందా?
❌ లేదు. క్రెడిట్ కార్డు ద్వారా చేసే ఖర్చులకు టాక్స్ మినహాయింపు వర్తించదు.
🎯 Final Note
ఈ FAQs మీ Income Tax Planning లో చాలా ఉపయోగపడతాయి. మరిన్ని వివరాలకు IT Department Website చూడండి. 💡
