Table of Contents

2025-26 లో ఇన్‌కమ్ టాక్స్: ముఖ్యమైన చిట్కాలు మరియు మార్గదర్శకాలు

2025-26 ఆర్థిక సంవత్సరంలో పన్ను విధానంలో కొన్ని ప్రధాన మార్పులు చోటుచేసుకున్నాయి, వీటిని ప్రతి పన్ను చెల్లించేవారు గమనించాలి:

కొత్త టాక్స్ స్లాబ్‌లు:
- వయస్సుతో సంబంధం లేకుండా ₹7.75 లక్షల వరకు ఆదాయానికి టాక్స్ ఉండదు.
- కొత్త పద్ధతిలో పన్ను రేట్లు సరళంగా ఉండటం వల్ల ఆదాయపు పన్ను దాఖలు చేయడం సులభతరం అవుతుంది.
మినహాయింపులు మరియు డిడక్షన్లు:
- పాత పద్ధతిలో అన్ని మినహాయింపులు వర్తిస్తాయి, అయితే కొత్త పద్ధతిలో పరిమిత మినహాయింపులు మాత్రమే ఉన్నాయి.
- 80CCD (1B): NPS పెట్టుబడులపై అదనపు ₹50,000 మినహాయింపు ఇవ్వబడుతుంది.
అధునాతన టెక్నాలజీ:
- ఆదాయపు పన్ను చెల్లింపుల కోసం ఆన్‌లైన్ టూల్స్, సాఫ్ట్‌వేర్‌లు మరింత వినియోగదారుని సౌలభ్యంగా మారాయి.
- 26AS ఫారమ్‌ల వంటి ఆధునిక సదుపాయాల ద్వారా పన్ను చెల్లింపులు సమన్వయంతో ఉండేలా మార్పులు చోటు చేసుకున్నాయి.
హౌస్ రెంటల్ అలవెన్స్ (HRA):
- వార్షిక అద్దె ₹1 లక్ష దాటితే, ఇంటి యజమాని PAN తప్పనిసరి.
- Section 194I: నెలకు ₹12,000 దాటితే TDS కట్ చేయాల్సి ఉంటుంది.
పాత మరియు కొత్త పద్ధతి ఎంపిక:
- పాత పద్ధతి డిడక్షన్లకు ఎక్కువ ప్రాధాన్యం ఇచ్చేది.
- కొత్త పద్ధతి సరళమైనది, కానీ మినహాయింపులు తక్కువగా ఉంటాయి.

టాక్స్ ఫైల్ చేయడం వల్ల న్యాయపరమైన మరియు ఆర్థిక ప్రయోజనాలు

1. న్యాయపరమైన ప్రయోజనాలు:

ఆదాయపు పన్ను చెల్లించేవారికి ప్రభుత్వ పథకాలు మరియు రుణాల కోసం అర్హత ఉంటుంది.
నిబంధనలు పాటించకపోవడం వల్ల న్యాయ సమస్యలు ఎదురవుతాయి, కానీ సకాలంలో టాక్స్ ఫైల్ చేయడం న్యాయపరమైన రక్షణ కల్పిస్తుంది.

2. ఆర్థిక ప్రయోజనాలు:

పన్ను చెల్లించడం వల్ల రుణాలు పొందడంలో సౌలభ్యం.
ఇన్వెస్ట్మెంట్ ప్లానింగ్: పన్ను మినహాయింపులకు అనుగుణంగా పెట్టుబడులు నిర్వహించడం వల్ల భవిష్యత్తుకు ఆర్థిక స్థిరత్వం కలుగుతుంది.
ఇంటరెస్ట్ రేట్లకు తగ్గించే అవకాశాలు పన్ను చెల్లించినవారికి మాత్రమే లభిస్తాయి.

3. క్రెడిట్ స్కోర్ మెరుగుదల:

ఆదాయపు పన్ను ఫైలింగ్ ద్వారా వ్యక్తిగత క్రెడిట్ స్కోర్ పెరుగుతుంది, ఇది రుణాల కోసం ప్రధానమైనది.

4. ప్రభుత్వ పథకాలకు అనుకూలత:

పన్ను చెల్లించే వ్యక్తులకు పథకాల్లో ప్రత్యేక ప్రయోజనాలు.
రిటైర్మెంట్ పథకాలు మరియు ఆరోగ్య బీమా మొదలైన వాటికి టాక్స్ మినహాయింపులు లభిస్తాయి.

టాక్స్ మినహాయింపులు మరియు డిడక్షన్లు:

1. **80C:**
– LIC (Life Insurance Corporation) పథకాలు.
– EPF (Employees’ Provident Fund), PPF (Public Provident Fund).
– NSC (National Savings Certificate).
– ELSS (Equity Linked Savings Scheme).
– హోమ్ లోన్ యొక్క ప్రిన్సిపాల్ ఎమౌంట్.

2. **80D:**
– ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియం.
– మీ తల్లిదండ్రుల ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియం.
– అదనపు మినహాయింపు సీనియర్ సిటిజెన్స్ కోసం.

3. **80E:**
– విద్యా రుణాలపై చెల్లించిన వడ్డీకి మినహాయింపు.

4. **80CCD(1B):**
– NPS (National Pension System) లో అదనపు మినహాయింపు.

5. **ఇతర డిడక్షన్లు:**
– SB ఇంట్రెస్ట్ (Savings Bank Interest) పై మినహాయింపు (80TTA సెక్షన్ కింద).
– ఫ్యామిలీ పెన్షన్ పై మినహాయింపు (57(iia) సెక్షన్ కింద).
– ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్‌లపై మినహాయింపు.

హౌస్ రెంట్ అలవెన్స్ (HRA)

HRA మినహాయింపులకు అర్హతలు:

1. **ఉద్యోగి అద్దె ఇంట్లో నివసించాలి**
2. **ఉద్యోగి తన వేతనం నుండి HRA పొందాలి**
3. **అద్దె చెల్లింపు ఎమౌంట్ ఆధారంగా కచ్చితమైన లెక్కలు తీసుకోవాలి**

అద్దె ₹1 లక్ష దాటినపుడు:

– **ఇంటి యజమాని PAN నంబర్ అనివార్యం**
– **IT ప్రకారం, అద్దె పేమెంట్ ఆధారంగా మినహాయింపులు పొందడానికి ఇంటి యజమాని PAN వివరాలను సమర్పించడం అవసరం**

ఓన్ హౌస్ మరియు అద్దె హౌస్ ఒకేసారి చూపించడం గురించి:

– **ఒకే సమయంలో ఒకే అద్దె ఇంటికి సంబంధించిన HRA మినహాయింపును మాత్రమే పొందవచ్చు**
– **హోమ్ లోన్ కి సంబంధించిన పన్ను మినహాయింపును తీసుకోగలరు కానీ HRA మినహాయింపును అదనంగా పొందలేరు**
– **రెండు లాభాలను వేర్వేరు వ్యక్తులకు చూపించడంలో చట్టాల పరంగా సమస్యలు ఉండవచ్చు**

ఇతర ముఖ్యమైన అంశాలు:

1. **మ్యూచువల్ ఫండ్స్**: 1 సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ పెట్టుబడుల లాభాల టాక్స్
2. **మెడికల్ రీమ్బర్స్‌మెంట్**: ఇన్కమ్ టాక్స్ కింద లెక్కించరాదు
3. **ఫ్యామిలీ పెన్షన్**: తప్పనిసరిగా ఇన్కమ్‌లో చూపించాలి
4. **అడ్వాన్స్ టాక్స్ చెల్లింపుల తనిఖీ**: 3 క్వార్టర్ల వరకు

కొత్త టాక్స్ సిస్టమ్ vs పాత టాక్స్ సిస్టమ్

2020-21 ఆర్థిక సంవత్సరంలో కేంద్ర ప్రభుత్వం కొత్త ఆదాయపు పన్ను విధానం ప్రవేశపెట్టింది, దీని ప్రధాన లక్ష్యం పన్ను చెల్లింపుల విధానాన్ని సరళతరం చేయడం. ఈ కొత్త విధానంతో పాటు పాత పద్ధతి కూడా అందుబాటులో ఉండడం వల్ల పన్ను చెల్లించేవారు తాము అనుకూలంగా భావించే విధానాన్ని ఎంచుకునే స్వేచ్ఛ పొందారు. ఈ రెండు పద్ధతుల మధ్య ముఖ్యమైన తేడాలను, ప్రయోజనాలు మరియు లోపాలను క్రింది విధంగా పరిశీలించవచ్చు.

రెండు పద్ధతుల మధ్య తేడాలు

అంశం	పాత టాక్స్ పద్ధతి	కొత్త టాక్స్ పద్ధతి
మినహాయింపులు	పన్ను మినహాయింపులు (80C, 80D, HRA, LTA వంటి విభాగాలు) అందుబాటులో ఉంటాయి.	పరిమితమైన మినహాయింపులు మాత్రమే ఉంటాయి. 80C వంటి చాలామందికి ఉపయోగకరమైన మినహాయింపులు అందుబాటులో లేవు.
టాక్స్ స్లాబ్‌లు	తక్కువ ఆదాయానికి తక్కువ పన్ను, ఎక్కువ ఆదాయానికి ఎక్కువ పన్ను.	తక్కువ ఆదాయానికి తక్కువ రేట్లు, కానీ మినహాయింపులు లేకుండా సరళమైన టాక్స్ విధానం.
స్లాబ్ తేడాలు	పన్ను రేట్లు ఎక్కువగా ఉంటాయి.	పన్ను రేట్లు తక్కువగా ఉంటాయి.
డిడక్షన్లు	చట్టపరమైన డిడక్షన్లు పొందవచ్చు.	ప్రామాణిక డిడక్షన్లకు మాత్రమే అనుమతి ఉంటుంది.
సరళత	పన్ను ఫైలింగ్ ప్రక్రియ కాస్త క్లిష్టంగా ఉంటుంది.	సులభమైన పద్ధతిని అందిస్తుంది.
ఎంచుకోవడం	అన్ని మినహాయింపులు పొందే వారికి అనుకూలమైనది.	మినహాయింపుల గురించి ఆందోళన లేకుండా సులభతరం కావాలనుకునే వారికి అనుకూలం.

పాత టాక్స్ పద్ధతిలో మినహాయింపులు

పాత పద్ధతిలో పన్ను చెల్లింపుదారులకు వివిధ రకాల మినహాయింపులు అందుబాటులో ఉన్నాయి, వీటిని సద్వినియోగం చేసుకోవడం ద్వారా పన్ను భారం తగ్గించుకోవచ్చు.

80C లోపు మినహాయింపులు:
- పిఎఫ్ (Provident Fund), ఎల్‌ఐసి (LIC) ప్రీమియం, పిల్లల ట్యూషన్ ఫీజు వంటి వాటికి ₹1,50,000 వరకు మినహాయింపు అందుతుంది.
80D హెల్త్ ఇన్సూరెన్స్ మినహాయింపు:
- కుటుంబ ఆరోగ్య బీమా ప్రీమియం కోసం ₹25,000 (తల్లిదండ్రుల కోసం అదనంగా ₹50,000 వరకు).
హౌస్ రెంటల్ అలవెన్స్ (HRA):
- అద్దె తీసుకునే ఉద్యోగులకు HRA మినహాయింపు అందుబాటులో ఉంటుంది.
లీవ్ ట్రావెల్ అలవెన్స్ (LTA):
- రెండు సంవత్సరాలలో ఒకసారి ప్రయాణ ఖర్చులు పన్ను మినహాయింపులకు అర్హం.
హోమ్ లోన్ ఇంటరెస్ట్ మినహాయింపు:
- హోమ్ లోన్ తీసుకున్న వారికి, హౌస్ ప్రాపర్టీ మీద పన్ను తగ్గింపు లభిస్తుంది.
అన్ని ఇతర విభాగాలు:
- 80E (ఎడ్యుకేషన్ లోన్), 80G (దానం చేయడం), మరియు 80TTA (సేవింగ్స్ ఖాతా ఇంటరెస్ట్) లాంటి మినహాయింపులు అందుబాటులో ఉన్నాయి.

ఇతర ముఖ్యమైన అంశాలు

మ్యూచువల్ ఫండ్స్:

1 సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ సమయం పెట్టుబడి చేసిన లాభాలపై లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గైన్స్ టాక్స్ (LTCG) వర్తిస్తుంది.
ప్రస్తుత నిబంధనల ప్రకారం, ₹1 లక్ష రూపాయల పైగా లాభాలపై 10% LTCG టాక్స్ ఉంటుంది.

మెడికల్ రీమ్బర్స్‌మెంట్:

మెడికల్ రీమ్బర్స్‌మెంట్ ఇప్పుడు పన్ను ఉచితం, అంటే ఇన్కమ్ టాక్స్ కింద లెక్కించబడదు.
మీరు మీ సంస్థ ద్వారా పొందిన మెడికల్ రీమ్బర్స్‌మెంట్ పన్ను మినహాయింపు పొందుతుంది.

ఫ్యామిలీ పెన్షన్:

ఫ్యామిలీ పెన్షన్‌ను తప్పనిసరిగా ఇన్కమ్ టాక్స్ Return లో చూపించాలి.
₹15,000 వరకు 57(iia) సెక్షన్ కింద ఫ్యామిలీ పెన్షన్‌పై మినహాయింపు అందుతుంది.

అడ్వాన్స్ టాక్స్ చెల్లింపులు:

ఆర్థిక సంవత్సరంలో మూడు క్వార్టర్లలో అడ్వాన్స్ టాక్స్ చెల్లించాలి:
- 1వ క్వార్టర్ (15 జూన్ నాటికి): 15% అడ్వాన్స్ టాక్స్.
- 2వ క్వార్టర్ (15 సెప్టెంబర్ నాటికి): 45% అడ్వాన్స్ టాక్స్.
- 3వ క్వార్టర్ (15 డిసెంబర్ నాటికి): 75% అడ్వాన్స్ టాక్స్.

DDOల ద్వారా TDS మరియు Form-16

DDOల ద్వారా TDS డెడక్షన్ తనిఖీ చేయడం:

డిడిఓ (Drawing and Disbursing Officer) ద్వారా TDS డెడక్షన్ తనిఖీ చేయాలి.
ప్రతి నెలలో అట్టి వివరాలు DDO ల ద్వారా పక్కా చేయడం అవసరం.
TDS శ్లిప్స్ పరిశీలించడం మంచిది.

TDS సర్టిఫికెట్ (Form-16) కచ్చితంగా పొందడం:

ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరం తరువాత, Form-16 ను తప్పకుండా పొందాలి.
Form-16 లో చెల్లింపులు, వేతనం మరియు TDS మొత్తం చూపబడతాయి.
DDO లేదా సంస్థ నుండి ఈ ఫారమ్‌ను పొందడం తప్పనిసరి.

26AS స్టేట్మెంట్ మరియు E-Filingలో సమన్వయం:

26AS స్టేట్మెంట్ మీకు చెల్లించిన TDS వివరాలను చూపిస్తుంది.
26AS స్టేట్మెంట్‌ను ఆదాయ పన్ను అధికారిక వెబ్‌సైట్ నుండి డౌన్లోడ్ చేసుకోవచ్చు.
E-Filing చేసేటప్పుడు 26AS మరియు Form-16 లోని వివరాలను సరిపోల్చుకోవాలి.
ఎలాంటి అనుకూలత లేకపోతే, DDO లేదా సంబంధిత అధికారులకు తెలియజేయాలి.

ఇ-ఫైలింగ్ చిట్కాలు

Challan 280: అదనంగా పేమెంట్ చేయడం:

ఆదాయ పన్ను విభాగం అధికారిక వెబ్‌సైట్‌లో “e-Pay Tax” విభాగానికి వెళ్లండి.
“0021- ఇన్కమ్ టాక్స్ (ఇండివిడువల్స్)” సెలెక్ట్ చేయండి.
వ్యక్తిగత సమాచారం మరియు పేమెంట్ వివరాలు నమోదు చేసి, పేమెంట్ పద్ధతిని సెలెక్ట్ చేయండి.
బ్యాంక్ వెబ్‌సైట్ ద్వారా పేమెంట్ పూర్తి చేయండి.
పేమెంట్ సర్టిఫికెట్‌ను ప్రింట్ చేసి భద్రం చేసుకోండి.

10-IA ఫారమ్ అప్లోడ్ మరియు ప్రత్యేకమైన సందర్భాలు:

ఆదాయ పన్ను పోర్టల్‌లో లాగిన్ చేసి “e-File” మెనూలోని “Income Tax Forms” క్లిక్ చేయండి.
సంబంధిత ఆర్థిక సంవత్సరం ఎంపిక చేసి 10-IA ఫారమ్ సెలెక్ట్ చేయండి.
ఫారమ్‌లో సంబంధిత వివరాలను నమోదు చేసి, అవసరమైతే పత్రాలను అటాచ్ చేయండి.
ఫారమ్‌ను సమర్పించండి మరియు సక్సెస్‌ఫుల్ అప్లోడ్ ప్రకటన కన్ఫర్మ్ చేసుకోండి.

సాఫ్ట్‌వేర్ లోని సాధారణ సమస్యలు నివారించడం:

- సాఫ్ట్‌వేర్ అప్డేట్స్: ఇ-ఫైలింగ్ సాఫ్ట్‌వేర్‌ను ప్రతిసారీ అప్డేట్ చేసుకోండి.
- ఇంటర్నెట్ కనెక్టివిటీ: స్టేబుల్ ఇంటర్నెట్ కనెక్షన్ ఉండాలి.
- బ్రౌజర్ క్యాచ్ క్లియర్ చేయడం: బ్రౌజర్ క్యాచ్‌ని తరచుగా క్లియర్ చేయడం సాఫ్ట్‌వేర్ పనితీరు మెరుగుపరుస్తుంది.
- సపోర్ట్ టీమ్: ఇ-ఫైలింగ్ పోర్టల్ లో సమస్యలుంటే, సపోర్ట్ టీమ్‌ను సంప్రదించండి.

ఆదాయపు పన్ను దృష్టికోణం

సుదీర్ఘ కాలంలో పెట్టుబడుల ప్రాధాన్యత:

పెరిగే సంపద: సుదీర్ఘ కాలంలో పెట్టుబడులు చేయడం ద్వారా మీ సంపదను పెంచుకోవచ్చు. స్టాక్ మార్కెట్, రియల్ ఎస్టేట్, మ్యూచువల్ ఫండ్స్ వంటి ఆస్తులు దశలవారీగా పెరుగుతాయి.
పన్ను ప్రయోజనాలు: కొన్ని పెట్టుబడులు (ఉదా: ELSS) పన్ను మినహాయింపులను అందిస్తాయి, తద్వారా మీ మొత్తం ఆదాయంలో కొంత భాగాన్ని ఆదా చేసుకోవచ్చు.
మహిళ మరియు పౌర సంరక్షణ: లాంగ్-టర్మ్ పెట్టుబడులు మీరు ఎదుర్కొనే నష్టాలను తగ్గించడంలో సహాయపడతాయి. ఇవి కాలక్రమేణా స్థిరమైన ఆదాయం అందించగలవు.
సంఘర్షణ: పెట్టుబడులు మీ భవిష్యత్తును భద్రం చేయడంలో సహాయపడతాయి. ప్రత్యేకించి పిల్లల విద్య, పెన్షన్ వంటి లక్ష్యాలను చేరుకోవడానికి వీలవుతుంది.

ఆదాయపు పన్ను సిస్టమ్‌లో నిబంధనల అవగాహనతో ఆదా చేయడం:

ఆయా నిబంధనల అవగాహన: పన్ను సిస్టమ్ నిబంధనలను సమర్థవంతంగా అవగాహన చేసుకోవడం ద్వారా మీరు పన్ను మినహాయింపులను పొందవచ్చు.
తగ్గింపు వ్యూహాలు: 80C, 80D, 80G వంటి పథకాల ద్వారా మీరు మినహాయింపులను పొందవచ్చు. ఈ విధంగా ఆదా చేయవచ్చు.
అడ్వైజర్ సలహాలు: ఆర్థిక నిపుణుల సలహాలు తీసుకోవడం ద్వారా మీరు మంచి పెట్టుబడులు చేయగలరు. వారు పన్ను ప్లానింగ్ మరియు నిధుల నిర్వహణలో సహాయపడతారు.
ఫైళ్ల సమర్పణ: సమయానికి ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) సమర్పించడం ద్వారా జాయింట్ ఫీజు లేదా షరతులు ఎదుర్కోకుండా ఉండవచ్చు.
పనితీరు: పన్ను చట్టాలను తనిఖీ చేయడం, పెట్టుబడుల తనిఖీ చేయడం, మరియు అవసరమైతే మార్పులు చేయడం.

FAQs:

💼 టాక్స్ రిటర్న్ ఫైలింగ్
**ప్ర: టాక్స్ రిటర్న్ సమయానికి ఫైలింగ్ చేయడం ఎందుకు ముఖ్యం?**
**ఉ:** సమయానికి టాక్స్ రిటర్న్ ఫైలింగ్ చేయడం, జరిమానా చెల్లింపులు మరియు లీగల్ సమస్యల నుండి మనల్ని రక్షిస్తుంది.

📅 అడ్వాన్స్ టాక్స్ చెల్లింపులు
**ప్ర: అడ్వాన్స్ టాక్స్ ఎప్పుడు చెల్లించాలి?**
**ఉ:** 15 జూన్, 15 సెప్టెంబర్, 15 డిసెంబర్, మరియు 15 మార్చి నాటికి చెల్లింపులు చేయాలి.

💰 పెట్టుబడులు మరియు డిడక్షన్లు
**ప్ర: మ్యూచువల్ ఫండ్స్ పై టాక్స్ ఎలా ఉంటుంది?**
**ఉ:** 1 సంవత్సరం కంటే ఎక్కువ పెట్టుబడుల లాభాలపై లాంగ్-టర్మ్ క్యాపిటల్ గైన్స్ టాక్స్ ఉంటుంది.

🏥 మెడికల్ రీంబర్స్‌మెంట్
**ప్ర: మెడికల్ రీంబర్స్‌మెంట్ పై పన్ను మినహాయింపు ఉందా?**
**ఉ:** ఇప్పటికి మెడికల్ రీంబర్స్‌మెంట్ పన్ను మినహాయింపుల కింద లెక్కించబడదు.

🏦 ఇతర డిడక్షన్లు
**ప్ర: ఇతర డిడక్షన్లు ఏమిటి?**
**ఉ:** SB ఇంట్రెస్ట్, ఫ్యామిలీ పెన్షన్, ఫిక్స్‌డ్ డిపాజిట్లపై డిడక్షన్లు పొందవచ్చు.

ముగింపు

పన్ను చెల్లింపు బాధ్యత:

పన్ను చెల్లించడం ప్రతి పౌరుని బాధ్యత. పన్నులు చెల్లించడం ద్వారా మనం దేశానికి ఆర్థిక సహాయం అందిస్తాము. పన్నులు సమయానికి చెల్లించడం, అన్ని వివరాలను సరైన పద్ధతిలో సమర్పించడం అవసరం.

మార్గదర్శకాలను పాటించి నష్టాలను తగ్గించుకోవడం:

పన్ను చట్టాలను, నిబంధనలను సరిగ్గా తెలుసుకొని, వాటిని సరైన విధంగా అనుసరించడం వలన పన్ను సంబంధిత నష్టాలను తగ్గించుకోవచ్చు. ఇన్వెస్ట్‌మెంట్‌లు, డిడక్షన్లు, మరియు మినహాయింపులను సరైన పద్ధతిలో ఉపయోగించుకోవడం ద్వారా మీ ఆదాయానికి తగిన ప్రణాళికను రూపొందించుకోండి.

ప్రొఫెషనల్ సలహాలు పొందడం:

ప్రొఫెషనల్ టాక్స్ అడ్వైజర్లు మరియు ఆర్థిక నిపుణుల సలహాలు తీసుకోవడం ద్వారా మీరు పన్ను ప్రణాళికలో మెరుగైన నిర్ణయాలను తీసుకోవచ్చు. వారు మీ పన్ను వివరాలు, పెట్టుబడులు మరియు ఇతర ఆర్థిక వివరాల ఆధారంగా సరైన మార్గదర్శకాలను అందిస్తారు.