2025 ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (ITR) ఫైలింగ్ – Employees & Public కోసం పూర్తి మార్గదర్శిని
ఆదాయపు పన్ను రిటర్న్ (Income Tax Return – ITR) అనేది ప్రతి ఆర్థిక సంవత్సరంలో వ్యక్తులు, ఉద్యోగులు, స్వయం ఉపాధి చేసేవారు, వ్యాపారులు, కంపెనీలు, ట్రస్టులు తమ ఆదాయ వివరాలను ప్రభుత్వానికి తెలియజేయడానికి ఉపయోగించే ముఖ్యమైన ప్రక్రియ.
2025 సంవత్సరానికి (FY 2024-25 | AY 2025-26) ITR ఫైలింగ్ సరైన విధంగా చేయడం వల్ల penalty తప్పించుకోవచ్చు, refund పొందే అవకాశం ఉంటుంది, భవిష్యత్తులో loan, visa, government verifications లో ఉపయోగపడుతుంది.
ఈ గైడ్లో ITR ఫైలింగ్ తేదీలు, ఎవరు ఏ ఫారం వాడాలి, Online filing విధానం, అవసరమైన డాక్యుమెంట్లు, ఉద్యోగులు & public కోసం ముఖ్యమైన FAQs అన్నీ సులభంగా వివరించాం.
🔑 ITR ఫైలింగ్ ముఖ్యమైన తేదీలు (FY 2024-25 | AY 2025-26)
🔹 Audit అవసరం లేని ఉద్యోగులు & వ్యక్తులు
📅 జూలై 31, 2025
👉 సాధారణ ఉద్యోగులు, pensioners, interest income ఉన్న వ్యక్తులు ఈ category లోకి వస్తారు.
🔹 Audit అవసరమైన వ్యాపారులు / ఫర్ములు
📅 అక్టోబర్ 15, 2025
👉 Books of accounts audit చేయాల్సిన businesses కి ఈ తేదీ వర్తిస్తుంది.
🔹 Transfer Pricing ఉన్న కంపెనీలు
📅 నవంబర్ 30, 2025
👉 International transactions ఉన్న companies కి ఇది వర్తిస్తుంది.
⛔ ITR ఆలస్యంగా ఫైల్ చేస్తే ఏమవుతుంది?
Late filing fee విధిస్తారు
Interest (వడ్డీ) చెల్లించాల్సి వస్తుంది
కొన్ని deductions & losses carry forward చేసే అవకాశం కోల్పోతారు
AdSense / financial background checks లో negative impact ఉండొచ్చు
📄 ఎవరు ఏ ITR ఫారం ఉపయోగించాలి?
👨💼 ఉద్యోగులు – ITR-1 (Sahaj)
ఈ ఫారం ఎక్కువగా ఉపయోగించే ఫారం.
✔ Salary ఆదాయం
✔ ఒక House Property నుండి ఆదాయం
✔ Bank Interest, FD interest
✔ మొత్తం ఆదాయం ₹50 లక్షల లోపు
👨⚕️👩💼 Business / Professionals – ITR-3
✔ Doctors
✔ Advocates
✔ Chartered Accountants
✔ Traders & ఇతర professional services
👉 Business income + other income ఉన్నవారు ఈ ఫారం వాడాలి.
💻 Freelancers / Small Business – ITR-4 (Sugam)
✔ Presumptive Tax Scheme లో ఉన్నవారు
✔ ఆదాయం ₹50 లక్షల లోపు
👉 Freelancers, YouTubers, small shop owners ఎక్కువగా ఈ ఫారం వాడుతారు.
🏢 ఇతర ITR ఫారాలు
ITR-5 – LLP / Partnership Firms
ITR-6 – Companies
ITR-7 – Trusts / NGOs / Charitable Institutions
🌐 ITR Online Filing విధానం (Step-by-Step)
1️⃣ https://www.incometax.gov.in వెబ్సైట్ ఓపెన్ చేయండి
2️⃣ PAN నెంబర్తో Login అవ్వండి
3️⃣ e-File → Income Tax Return ఎంపిక చేయండి
4️⃣ FY 2024-25 ఎంచుకోండి
5️⃣ మీకు సరిపోయే ITR ఫారం select చేయండి
6️⃣ ఆదాయ వివరాలు, deductions నమోదు చేసి Submit చేయండి
7️⃣ చివరిగా e-Verification తప్పనిసరి
👉 Aadhaar OTP, Net Banking లేదా Demat OTP ద్వారా verify చేయవచ్చు.
⚠️ e-Verification లేకపోతే ITR invalid అవుతుంది.
📌 Filing ముందు ఉద్యోగులు తప్పనిసరిగా చెక్ చేయాల్సినవి
✔ Form-16 (Employer ఇచ్చేది)
✔ Bank Statements
✔ Form 26AS & AIS (TDS details కోసం)
✔ Investments proof – 80C, 80D, HRA, Home Loan interest మొదలైనవి
👉 ఇవి సరిగా లేకపోతే notice వచ్చే అవకాశం ఉంటుంది.
📌 Public / Self-Employed వ్యక్తులు చెక్ చేయాల్సినవి
✔ పూర్తి ఆదాయ వివరాలు
✔ Business ledger / Bank statement
✔ GST registration లేకపోయినా ITR ఫైల్ చేయవచ్చు
✔ Audit అవసరమా లేదో ముందుగా నిర్ధారించుకోవాలి
🟢 FAQs – Employees & Public కోసం
❓ ఎవరు తప్పనిసరిగా ITR ఫైల్ చేయాలి?
✔ ఆదాయం Basic Exemption Limit కంటే ఎక్కువ ఉంటే
✔ TDS deduct అయి ఉంటే
✔ Loan, Visa, Government schemes కోసం income proof అవసరమైతే
❓ Employer tax deduct చేశాడు – అయినా ITR అవసరమా?
👉 అవును. తప్పనిసరిగా ఫైల్ చేయాలి
👉 Excess tax deduct అయితే Refund వచ్చే అవకాశం ఉంటుంది 👍
❓ Aadhaar-PAN linking లేకపోతే?
👉 ITR ఫైల్ అవుతుంది కానీ future లో సమస్యలు రావచ్చు
👉 Filing ముందు linking చేయడం ఉత్తమం
❓ ITR lateగా ఫైల్ చేస్తే penalty ఎంత?
👉 సాధారణంగా ₹1,000 నుండి ₹5,000 వరకు
👉 ఆదాయం, filing date ఆధారంగా మారుతుంది
❓ Zero income ఉన్నవారు కూడా ITR ఫైల్ చేయవచ్చా?
👉 అవును — Nil Return ఫైల్ చేయవచ్చు
👉 భవిష్యత్తులో Loan / Visa / Financial proof గా ఉపయోగపడుతుంది
🔚 ముగింపు
2025 ITR ఫైలింగ్ అనేది ప్రతి వ్యక్తికి అవసరమైన ఆర్థిక అలవాటు. సరైన సమయంలో సరైన ఫారం ద్వారా ITR ఫైల్ చేయడం వల్ల penalties నివారించవచ్చు, refund పొందవచ్చు, financial credibility పెరుగుతుంది.
అందుకే ఉద్యోగులు, వ్యాపారులు, public అందరూ ఈ ప్రక్రియను నిర్లక్ష్యం చేయకూడదు.
